內部稽核之組織及運作

 

 

內部稽核的目的

促進本公司之健全經營,合理確保公司營運之效果及效率、確保財務報導之可靠性及相關法令之遵循,並藉此協助董事會及管理階層達成提昇公司營運效果及既定目標。

 

 

內部稽核組織及配置

1.依行政院金融監督管理委員會證期局頒佈之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第11條規定,本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位,專職於內部稽核之工作。 內部稽核單位編制為稽核主管一人,有設置職務代理人,代理執行稽核業務。
2.內部稽核主管之任免應經董事會同意,於董事會通過後2日內,以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
3.內部稽核人員之資格應符合法定之適任條件,並持續進修到達規定時數。

 

內部稽核運作

1. 稽核範圍:包括協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度,衡量營運之效果及效率,適時提供改進建議,以確保內控制度得以持續有效 實施,並作為檢討修正之依據。
2. 稽核對象:包括本公司所有單位及各子公司。
3. 稽核報告:
每月依董事會通過的年度稽核計畫,執行各交易循環和作業管理辦法查核,並將相關工作底稿、稽核結果作成書面稽核報告,提交董事、監察人覆核,且定期於董事會議中報告。
年度之稽核事項,應依風險評估結果選定稽核項目及頻度,於每年12月前提報次一年稽核計畫並經董事會核准後,據以檢查及評估公司內部控制制度。
稽核計畫及稽核結果均依法律規定上傳公開資訊觀測站,以達公司資訊公開透明化。